Okvir 2

Kaj je polje 2:

Okvir 2 je nezakonita finančna praksa, ki zajema ne beleženje določenih vstopov ali izstopov denarnega toka, kar ustvarja vzporedno polje.

Denar tega vzporednega polja je običajno namenjen financiranju nezakonitih dejavnosti ali izogibanju davkom na vrednostne papirje.

Tako se denar 2 uporablja za ustavitev plačevanja davkov (davčne utaje), za financiranje nezakonitih dejavnosti ali za pranje denarja.

Kako deluje okvir 2

Denar 2 se lahko zgodi na več načinov, na primer z zlorabo denarja ali nevpisom plačanih ali prejetih zneskov.

Okvir 2 se lahko na primer naredi s prekomernim zaračunavanjem nakupov ali opravljenih storitev, da se upraviči odstopanje določenega zneska. Okvir 2 se lahko zgodi tudi v razmerah, ki se nanašajo na nižjo ceno za izdelek, in sicer na nižji znesek, kot je bil dejansko izplačan.

Druga možnost gotovine 2 se pojavi, ko za nakup ali storitev ni izdanega računa. V tem primeru družba ne upošteva izdelkov ali storitev, ki se tržijo, davki, kot je davek na dodano vrednost (ICMS) in obdavčljivi dohodek (IRPJ), so izključeni iz zneskov.

Volilni okvir 2

V primeru volilnega okenca 2 se običajno oblikuje iz zneskov, ki izvirajo iz donacij, ki niso registrirane v volilnih kampanjah, kar pomeni, da je volilni okvir 2 oblikovan z vrednostmi, ki ne bodo prijavljene volilnim sodiščem.

Največja škoda volilnemu okencu 2 je prav politična uporaba teh vrednot. Na primer, velika podjetja ali finančni agenti določenim kandidatom in političnim strankam dajejo visoke vrednosti in pričakujejo, da bodo od teh donacij dobili v obliki političnih uslug po volitvah, kot so prejemanje privilegiranih informacij, postopki, ki jim dajejo prednost, ter druge dejavnosti.

Da bi se izognili takšnemu ravnanju, brazilski volilni zakon pravnim osebam (podjetjem) ne dovoljuje, da dajo vrednosti volilnim kampanjam. Zakon dovoljuje samo darovanje posameznikov, ki jih je treba identificirati.

Poleg tega je volilni zakon, da bi se izognili gotovini 2, določil omejitev vrednosti donacij, ki ustreza 10% bruto dohodka, ki ga je donator pridobil v letu pred letom darovanja.

Ali je polje 2 kaznivo dejanje?

Da, uporaba okenca 2 je kaznivo dejanje in praksa se lahko oblikuje v več kot eni kriminalni vrsti. Takšno ravnanje je lahko opredeljeno kot kaznivo dejanje ideološke laži, zaradi lažnih izjav o dokumentih, ki ne ustrezajo finančni realnosti podjetja ali volilne kampanje.

Kot kaznivo dejanje proti finančnemu nalogu je v 11. členu zakona o beli ovratnici (zakon št. 7.492 / 86) naložena kazen.

Denar 2 je prav tako zagotovljen kot davčna utaja v zakonu o kaznivih dejanjih zoper davčni nalog (zakon št. 8.137 / 90), člen 1, ki lahko povzroči kazen zapora od 2 do 5 let, plus globo. Opustitev te vrste davčnih informacij v denarnih ali političnih akcijah podjetja ustvarja neprijavljeno finančno rezervo in zato ne trpi davkov.

Zločin pranja denarja prav tako uporablja gotovino 2, pri čemer se z majhnimi sredstvi za legalizacijo denarja, pridobljenega nezakonito. Kaznivo dejanje pranja denarja je določeno v členu 1 zakona št. 9.613 / 98, pri čemer je kazen od 3 do 10 let zaporne kazni.

Volilni okvir 2 je kaznivo dejanje, predvideno v volilnem zakoniku (zakon št. 4, 735 / 65), 350. člen, s kazensko kaznijo do petih let zapora.

Glej tudi pomen pranja denarja, korupcije in denarnega toka.